Módulo 5 Fundamentos de la Gestión Tributaria
- Descripción
- Currículum
- Reseñas
- Grade
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1
Material de estudio-
Introducción al Sistema Tributario Colombiano
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¿Qué es el sistema tributario?
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¿Por qué existen los impuestos?
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Función Financiera
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Función Redistributiva
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Función Reguladora
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Función Estabilizadora
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Tipos de tributos en Colombia
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Impuestos
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Tasas
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Contribuciones
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Estructura del sistema tributario colombiano
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Nivel Nacional
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Nivel Territorial
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Actividades de autoevaluación
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2
UNIDAD 1 - PREGUNTAS
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3
Material de estudio
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Marco Constitucional y Legal Tributario
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Principios Constitucionales Tributarios (versión ampliada y explicada)
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Principio de Legalidad
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Principio de Equidad
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Principio de Progresividad
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Principio de Eficiencia
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Principio de No Retroactividad
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Normas principales que rigen la gestión tributaria
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Estatuto Tributario (ET)
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Decreto 1625 de 2016 — Decreto Único Reglamentario (DUR)
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Reformas Tributarias recientes
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Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo (CPACA) — Ley 1437 de 2011
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Jerarquía normativa
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Constitución Política
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Leyes tributarias ordinarias
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Decretos reglamentarios
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Conceptos DIAN
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Jurisprudencia
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Actividades propuestas
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4
UNIDAD 2 - PREGUNTAS
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5
Material de estudio
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Obligaciones Tributarias
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¿Qué es la obligación tributaria?
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Constitución Política
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Estatuto Tributario (ET)
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Obligación Tributaria Sustancial (Material)
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Determinar el impuesto a cargo
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Calcular bases gravables
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Practicar y declarar retenciones en la fuente
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Pagar impuestos dentro de los plazos
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Recaudar y trasladar el IVA
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Obligación Tributaria Formal
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Inscribirse en el RUT (Art. 555-2 ET)
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Actualizar el RUT
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Llevar contabilidad
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Emitir factura — Facturación electrónica (Art. 616-1 ET)
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Presentar declaraciones tributarias
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Suministrar información exógena (Art. 631 ET)
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¿Quiénes son contribuyentes?
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Personas naturales
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Personas jurídicas
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Entidades sin ánimo de lucro (ESAL)
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Consorcios y uniones temporales
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Extranjeros
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Responsables y No Responsables de IVA
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Responsable del IVA
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No responsable del IVA (solo personas naturales)
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Sanciones por incumplimiento
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Sanción por extemporaneidad – Art. 641 ET
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Sanción por no declarar – Art. 643 ET
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Sanción por no enviar información – Art. 651 ET
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Cierre del establecimiento – Art. 657 ET
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Sanción por no facturar – Art. 652 ET
VII. Actividades de aprendizaje
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6
UNIDAD 3 - PREGUNTAS
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7
Material de estudio
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La DIAN
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¿Qué es la DIAN?
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Funciones principales (según el Decreto 1742 de 2020)
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Recaudo
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Fiscalización
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Investigaciones tributarias
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Sanciones
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Aduanas
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Gestión de devoluciones y compensaciones
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Gestión de riesgo
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Herramientas que utiliza la DIAN
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RUT
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Muisca
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Facturación electrónica
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Pre-Renta y Pre-IVA
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Analítica de riesgo
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Información exógena
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Fiscalización — ¿Cómo investiga la DIAN?
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Requerimiento ordinario
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Emplazamiento para corregir
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Requerimiento Especial (RE)
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Inspección tributaria
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Inspección contable
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Liquidación Oficial de Revisión (LOR)
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Liquidación de Aforo
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Relación DIAN – Contribuyente
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Actividad amplia
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8
UNIDAD - PREGUNTAS
